Уменьшение налоговой базы за счет убытков прошлых лет
Добрый день, по итогам за полугодие по декларации по налогу на прибыль у нас получилась прибыль за счет курсовой разницы, для уменьшения налоговой базы мы воспользовались правом использовать убытки прошлых лет для уменьшения налоговую базу текущего периода, заполнив строку 110 листа 02.
В этом квартале сделали предварительный расчет налога на прибыль по итогам за 9 месяцев у нас получается убыток, если оставить заполненную строку 110 листа 02.
Подскажите, пожалуйста, как нам лучше поступить в данной ситуации. Верно ли будет отразить прибыль за 9 месяцев, убрав строку 110 листа 02 (уменьшение налоговой базы за счет убытков прошлых лет) и сдать корректировку за 6 мес.
В этом квартале сделали предварительный расчет налога на прибыль по итогам за 9 месяцев у нас получается убыток, если оставить заполненную строку 110 листа 02.
Подскажите, пожалуйста, как нам лучше поступить в данной ситуации. Верно ли будет отразить прибыль за 9 месяцев, убрав строку 110 листа 02 (уменьшение налоговой базы за счет убытков прошлых лет) и сдать корректировку за 6 мес.
Comments
-
Добрый день!Цитата: по итогам за полугодие по декларации по налогу на прибыль у нас получилась прибыль за счет курсовой разницы, для уменьшения налоговой базы мы воспользовались правом использовать убытки прошлых лет для уменьшения налоговую базу текущего периода, заполнив строку 110 листа 02.В этом квартале сделали предварительный расчет налога на прибыль по итогам за 9 месяцев у нас получается убыток, если оставить заполненную строку 110 листа 02.Подскажите, пожалуйста, как нам лучше поступить в данной ситуации. Верно ли будет отразить прибыль за 9 месяцев, убрав строку 110 листа 02 (уменьшение налоговой базы за счет убытков прошлых лет) и сдать корректировку за 6 мес.Нет, никакой корректировки за полугодие делать не надо.
Налоговая база определяется нарастающим итогом с начала года. И каждый расчетный период сумма использованного убытка прошлых лет может изменяться. Т.е., за полугодие Вы применили какую-то сумму убытка прошлого года, а за 9 месяцев у Вас уже прибыли нет и использовать убыток прошлых лет Вы уже не можете. Поэтому в декларации за 9 месяцев ставите "0" и возвращаете убыток прошлых лет на свое место - ожидать следующе прибыли.
Успехов! -
Цитата: Поэтому в декларации за 9 месяцев ставите "0" и возвращаете убыток прошлых лет на свое место - ожидать следующе прибыли.Добрый день! Не обязательно "0", потому что за 9 месяцев тоже может быть прибыль, просто в размере меньшем, чем была за полугодие.Цитата: по итогам за 9 месяцев у нас получается убыток,если оставить заполненную строку 110 листа02.
-
Цитата: Не обязательно "0", потому что за 9 месяцев тоже может быть прибыль, просто в размере меньшем, чем была за полугодие.Цитата: по итогам за 9 месяцев у нас получается убыток, если оставить заполненную строку 110 листа 02.Да, конечно, Вы правы!
Я, почему-то, решил, что за 9 месяцев убыток. 😀
А он только при оставлении строки 110...
Спасибо за внимательность!
Успехов!
