Как заполнять расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 27 декабря?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: АО на ОСНО.  Из лучших побуждений руководство распорядилось выплатить з/п 27 декабря. Теперь это головная боль бухгалтера.НДФЛ также соответственно удержали и даже оплатили 27. 12.2021г.При заполнении 6-НДФЛ теперь какая-то несуразица.

  Да, ладно, из года в год одно и тоже. Каждый год, многие организации выплачивают з/пл немного раньше конца года.
  

  Цитата: При заполнении 6-НДФЛ теперь какая-то несуразица. Дата удержания налога 30.12.2021г

  А почему дата удержания 30.12, если доход вы выплатили 27.12? НДФЛ удерживается в момент выплаты дохода, т.е. 27.12.2021 у вас налог удержан (по крайней мере так должно быть) (п. 4 ст. 226 НК)
  
  

  Цитата: Если сделать документ начисление з/п 27.12.2021 - тогда срок перечисления уплаты 28.12.2021г.  ( раздел 1) Как и есть на самом деле. Но так же нельзя было делать.

  Так не надо делать. Документ начисления з/пл  -всегда последний день календарного месяца - 31.12.2021.
  А  удержание у вас будет 27.12.2021, т.к. удержали в момент выплаты дохода.
  
  

  Цитата: Какие ( на практике) могут быть последствия такого необдуманного решения?

  А проблема у вас в чем? Повторюсь, из года в год з/пл многие  выплачивают раньше окончания месяца.
  
  Получается так:
  Доход исчислен 31.12.2021 п. 2 ст. 223 НК
  НДФЛ исчислен 31.12.2021 (п. 3 ст. 226 НК)
  НДФЛ удержан  27.12.2021 (п. 4 ст. 226 НК)
  Срок перечисления НДФЛ 28.12.2021 (п. 6 ст. 226 НК)
  
  Заполнение каких строк 6-НДФЛ у вас вызывают затруднения?
• Спасибо за ответ. Меня смущает, что НДФЛ удержан и перечислен раньше, чем исчислен доход))
• Цитата: Меня смущает, что НДФЛ удержан и перечислен раньше, чем исчислен доход))

  Бывает и такое, в основном это в Декабре.
  «Новогодняя» зарплата: как рассчитаться с работниками до 31 декабря и не «нарваться» на штрафы
  
  Обсуждаем это ежегодно, например: Можно ли зарплату за декабрь 2021 года выплатить в декабре?
  
  Если есть желание, можете сами поискать по форуму аналогичные темы.
  
  По поводу заполнения 6-НДФЛ у вас есть вопросы?