Как рассчитать НДС по лизинговым платежам с 2019 года?

Comments

• Цитата: Здравствуйте, При  заключения договора лизинга в сентябре  2018 году был уплачен аванс, ежемесячно лизингодатель давал счет-фактуры на основании которых мы восстанавливали часть аванс, часть брали к вычету ндс. С 1 января 2019 в в счетах на оплату отражается ндс с лизингового платежа + доплата к авансу в размере 481,06р. Корректировочную счет фактуру не дают, но эту сумму разницы 481,06 р учитывают в ежемесячных счет фактурах в строке восстановление аванса. Сумма аванса остается прежней, ндс на 481,06 больше.Мы восстанавливаем аванс с ндс 18%, вычет 20%, но как раз эта разница 481,06 р уменьшает остаток незачтенного аванса сч. 76, Как нам быть в данной ситуации? как принять эту разницу к учету?

  Добрый день!
  
  Как я уже ответил в параллельной теме, считаю, что сумма НДС в счете на оплату неверна. Независимо от внутренних расчетов лизингодателя, сумма НДС в т.ч. определяется всего по одной формуле, приведенной в п. 4 ст. 164 НК РФ, а именно путем умножения суммы платежа (49 384,59 руб.) на 20/120, что дает 8 230,77 руб., т.е. выделенную синим величину.
  Все остальное, по моему мнению, от лукавого. Впрочем, сам по себе счет на оплату и указанная в нем сумма НДС никак не влияет на расчет НДС, который целиком базируется на показателях счетов-фактур. При этом выделенное синим - верно.